Hypotheken

Keijzer & De Ruiter Belastingadviseurs voorziet relaties ook van de nodige informatie voor het afsluiten of eventueel oversluiten van hypotheken.

Er bestaan verschillende hypotheekvormen. Wij noemen de belangrijkste.
1. Aflossingsvrije hypotheek
2. Beleggingshypotheek
3. Levenhypotheek
4. Spaarhypotheek
5. Lineaire hypotheek
6. Krediethypoteek
7. Hybride hypotheek
8. Annuïteitenhypotheek

Tegenwoordig wordt vaak een mengvorm gekozen. Een deel aflossingsvrij, een deel waarop wordt afgelost. Zoals bekend zijn aflossingen niet aftrekbaar en zij kunnen uw vrij besteedbaar inkomen dus drastisch beperken. Om deze reden worden er ook bijna nooit meer lineaire hypotheken of annuïteitenhypotheken afgesloten: in deze beide gevallen wordt over doorgaans 30 jaar de hele hoofdsom afgelost. De vraag is of aflossing bij dergelijke langlopende contracten ook altijd verstandig is. Zo kostte de gemiddelde woning in Amsterdam in 1985 € 55.000, terwijl de prijs nu ruim boven de 2 ton ligt. Daaruit kan geconcludeerd worden dat aflossing in het begin, in valuta van toen, in feite erg duur was. Als grap wordt wel eens gezegd dat u met de hypotheeklening die in het begin zo vreselijk hoog leek aan het einde van de rit (na dertig jaar) niet meer zou kunnen kopen dan een middenklasse-auto.

De laatste jaren oversluiten veel mensen hun hypotheek. De gedachte daarachter is het stabiliseren of verlagen van de maandlast omdat de rente 'alleen nog maar kan stijgen'. Hierbij moet bedacht worden dat de bank bij wie u de huidige hypotheek heeft lopen, u alle rente tot het normale renteherzieningstijdstip als boeterente in rekening zal brengen. Uw maandlast wordt dan weliswaar lager, maar die heeft u zelf dan betaalt door middel van een verhoging van uw hypotheek. De boeterente zelf is aftrekbaar. De rente over de hypotheekverhoging (de financiering van de boeterente zelf) niet. Als het uw doel is om de maandlasten te beperken, is oversluiten een optie. Aandachtspunten hierbij zijn looptijden en maximale rente-aftrektermijnen.

Keijzer & De Ruiter Belastingadviseurs kan u als onafhankelijk adviseur bijstaan in overleg met de bank en tussenpersonen..